Специализированный орган внутреннего контроля (СОВК) – подразделение организации Топливной компании ТВЭЛ, осуществляющее исключительно деятельность по проведению внутреннего контроля в различных сферах деятельности.
СОВК АО «ТВЭЛ» (блок директора по внутреннему контролю и аудиту, блок ДВКиА) осуществляет свою деятельность в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, локальными нормативными актами АО «ТВЭЛ» и Госкорпорации «Росатом», а также положениями о данных структурных подразделениях.
СОВК созданы в 9 организациях Топливной компании ТВЭЛ: АО «ТВЭЛ», АО «АЭХК», АО «ВНИИНМ», ПАО «КМЗ», ПАО «МСЗ», ПАО «НЗХК», АО «СХК», АО «УЭХК», АО ЧМЗ.
В соответствии с Концепцией развития системы внутреннего контроля Госкорпорации «Росатом» основной целью СВК является повышение гарантий достижения стратегических целей Топливной компании ТВЭЛ, содействие совершенствованию системы корпоративного управления в АО «ТВЭЛ» и обществах, входящих в контур управления Топливной компании ТВЭЛ, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, контролирующих государственных органов и международных стандартов.
Цель развития СВК – поддержание механизмов корпоративного управления, в первую очередь контрольных, в состоянии, соответствующем меняющимся внешним и внутренним условиям.
Основные субъекты системы внутреннего контроля в Топливной компании ТВЭЛ: президент АО «ТВЭЛ», совет директоров АО «ТВЭЛ», менеджмент АО «ТВЭЛ», блок директора по внутреннему контролю и аудиту АО «ТВЭЛ», а также органы управления и СОВК ДО АО «ТВЭЛ».
Объекты контроля: АО «ТВЭЛ», дочерние общества, их структурные подразделения.
Таблица 12
Показатель | 2015 | 2016 | 2017 | 2017/2016, % |
|---|---|---|---|---|
Кол-во осуществленных контрольных мероприятий в соответствии с планом, в т.ч.: | 120 | 125 | 118 | 94% |
в составе ревизионных комиссий | 15 | 2 | 1 | 50% |
проверки финансово-хозяйственной деятельности, в т.ч. закупочной деятельности и кадрового делопроизводства | 84 | 75 | 71 | 95% |
внутренний аудит | 12 | 8 | 16 | 200% |
Помимо проведения проверок, включенных в план, сотрудниками СОВК Топливной компании ТВЭЛ проводятся внеплановые проверки по поручению руководства. Они также участвуют в составе рабочих групп в проверках своих организаций и в проверках, проводимых Госкорпорацией «Росатом»
Ключевые направления развития системы внутреннего контроля Топливной компании ТВЭЛ:
- дальнейшее встраивание в процессы адекватных контрольных процедур с закреплением ответственности участников процессов за действенность и эффективность внутреннего контроля;
- развитие механизмов вовлечения критически важных заинтересованных сторон в деятельность по внутреннему контролю;
- развитие мониторинга надежности и эффективности системы внутреннего контроля путем внедрения различных способов постоянной и периодической оценки состояния системы внутреннего контроля;
- развитие компетенций и потенциала СОВК.
Основные результаты 2017 года
В соответствии с утвержденными планами в 2017 году работниками СОВК проведено 118 контрольных мероприятий.
В ходе проведенных проверок деятельности обществ Топливной компании ТВЭЛ выявлены нарушения и отклонения при осуществлении финансово-хозяйственной, в том числе закупочной деятельности. По выявленным фактам разработаны корректирующие мероприятия, к работникам, допустившим нарушения, применены меры дисциплинарного воздействия.
В 2017 году СОВК АО «ТВЭЛ» проведен аудит системы внутреннего контроля на всех стадиях жизненного цикла инвестиционного проекта. Был проведен аудит восьми инвестиционных проектов Топливной компании ТВЭЛ, находящихся в различных стадиях реализации. В ходе аудита выявлены основные проблемные зоны, разработаны и утверждены мероприятия по повышению уровня надежности системы внутреннего контроля на отдельных стадиях жизненного цикла инвестиционных проектов.
В 2018 году планируется:
- повышение компетенций в области внутреннего аудита;
- своевременное и полное выявление существенных нарушений в деятельности обществ Топливной компании ТВЭЛ, выявление «слабых» мест на объектах контроля и разработка рекомендаций по встраиванию процедур превентивного контроля;
- содействие достижению стратегических целей Топливного дивизиона в части повышения доли на международном рынке, снижения себестоимости, увеличения выручки по новым продуктам.